Estrategia para detección y atención ante posibles actividades de fraude

OBJETIVO
De acuerdo con lo que manifiesta el quinto principio del Código de Principios y Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo, Grupo Pueblo Bonito se encuentra comprometido al fortalecimiento de su sistema de control interno a modo de poder detectar oportunamente cualquier indicio que permita la prevención de actividades ilícitas y que generen conflicto de intereses. Es por lo que, dentro de su estrategia corporativa, cuenta con una estructura diseñada para implementar y monitorear cabalmente el modelo de las 3 líneas de defensa aprobado por el Instituto de Auditores Internos.


Fuente: https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/Three-Lines-Model-Updated-Spanish.pdf

En el entendido que la principal responsabilidad para el diseño y cumplimiento del sistema de control interno de Grupo Pueblo Bonito recae en su alta dirección, se delega la actividad de gestión de riesgos a la Dirección de Auditoría Interna, quien funge como representante del Comité de Auditoría en la evaluación permanente de los principales procesos de negocio e iniciativas de cumplimiento, así como para la evaluación de controles implementados para la prevención eficaz de riesgos de acciones y prácticas inadecuadas.

La Dirección de Auditoría Interna Corporativa, como parte de su plan anual basado en riesgos aprobado por la alta dirección, cuenta con matrices de riesgo diseñadas para identificar y monitorear de manera continua aquellos controles clave dentro de los procesos significativos de negocio que permiten reforzar el sistema de control interno y promover mejores practicas corporativas. Dentro de los objetivos que se persiguen está:
  • El promover la eficacia y eficiencia en el uso de recursos
  • Garantizar en lo posible la confiabilidad en la información relevante para su adecuado manejo y toma de decisiones
  • Promover el cabal cumplimiento normativo y
  • Verificar el apego a la estrategia corporativa

Lo anterior conlleva la responsabilidad de medir el apego a los controles y detectar oportunamente cualquier acto que pudiera representar una mala práctica o se pudiera clasificar como corrupción, malversación, abuso de confianza o cualquier otra práctica indebida que potencialmente pudiera representar quebrando para la empresa o afectar la imagen de Grupo Pueblo Bonito.

Es responsabilidad dentro de las actividades de Auditoría Interna el establecer planes de acción y actividades de monitoreo para garantizar que se resuelvan las posibles debilidades en el sistema de control interno y se evalúe permanentemente en nivel de confianza en los controles clave de los procesos más representativos del grupo.

Estas actividades de monitoreo continuo incluyen también la validación de controles para garantizar el apego al cumplimiento normativo, mitigando en lo posible el riesgo de actos de corrupción, soborno, cohecho, abuso de confianza o cualquier ilícito que comprometa los valores de la empresa y sus funcionarios y personas clave en todos los niveles.



Fuente: Modelo basado en análisis BRM Grupo Pueblo Bonito

Es responsabilidad dentro de las actividades de Auditoría Interna el establecer planes de acción y actividades de monitoreo para garantizar que se resuelvan las posibles debilidades en el sistema de control interno y se evalúe permanentemente en nivel de confianza en los controles clave de los procesos más representativos del grupo.

Estas actividades de monitoreo continuo incluyen también la validación de controles para garantizar el apego al cumplimiento normativo, mitigando en lo posible el riesgo de actos de corrupción, soborno, cohecho, abuso de confianza o cualquier ilícito que comprometa los valores de la empresa y sus funcionarios y personas clave en todos los niveles.

Para Grupo Pueblo Bonito es de suma importancia que se cumplan sus normas internas tanto como las externas, por lo cual se promueve permanentemente el apego a su Código de Ética, así como al set de documentos institucionales enfocados a las mejores prácticas con la finalidad de mantener un orden, homologación de criterios y disminuir el riesgo de un fraude interno y/o externo.

En un entorno en el que la tecnología es la base fundamental para el control, registro y resguardo de la información generada por la organización, es bien sabido que la automatización de los procesos es parte importante de la estrategia de negocio, por lo que Grupo Pueblo Bonito siendo consciente de esto, busca implementar plataformas tecnológicas robustas para el procesamiento de información que garanticen adecuados niveles de protección a sus bases de datos. A través de su Dirección de Tecnologías de Información, se cuida celosamente por medio de controles de acceso y procesamiento, que los registros lógicos cumplan con un buen nivel de protección en su cadena de custodia.

De igual forma, las contralorías en las distintas líneas de negocio, son parte fundamental en la estrategia para la implementación de auditorias permanentes a los ingresos, almacenes y áreas relevantes de la organización para robustecer el sistema de control interno.

Algunas iniciativas clave implementadas y documentadas por medio de procedimiento institucionales son entre otras:

  • Análisis de solicitudes de compra
  • Implementación y monitoreo de la estrategia de liberación para ejecución presupuestal
  • Rastreo de dispersiones y pagos para verificar el destino de los recursos
  • Análisis de necesidades y programación de pagos periódicos conforme las necesidades del negocio
  • Reuniones del comité de finanzas para alinear necesidades y expectativas de las direcciones ejecutivas



https://corp.pueblobonito.com.mx/